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本课程以营运资金管理为核心,强化资金运用和资金筹措的重要性,充分利用商业信用和财务杠杆解决资金短期周转困难,同时保持适度向银行借款,提高权益资本报酬率。主要从应收账款的管理和存货管理两大方面详细介绍营运资金管理。加强营运资金管理,是加快现金、存货和应收账款的周转速度,减少资金的不合理占用,降低资金成本。